税金の滞納は、企業運営における重大なリスクの一つです。
特に、日本政策金融公庫を利用した融資を希望する場合、税金滞納が資金調達の妨げになる可能性が高いです。
今回は、税金を滞納した際に公庫からの融資が受けられるのか、そして他の資金調達手段について詳しく解説します。
税金滞納時、日本政策金融公庫の融資は基本的に困難
日本政策金融公庫は、主に中小企業や新興事業者を対象とする国の支援機関です。
信頼度が低い企業でも融資の可能性はありますが、税金滞納者に対しては制約があります。
税金滞納時の融資の現状
公庫の融資を受けるためには、所得税や法人税の納税証明書が必要であり、税金の未納がないことが条件です。
税金を滞納している企業は、資金管理が適切でないと判断されるため、融資審査が厳しくなります。
公庫の融資は国の信用が基盤となっているため、滞納者には厳しい対応が求められます。
滞納がある場合は、まずは税務署や地方自治体と相談し、分割納付や納税の猶予などを活用して解決を目指すべきです。
信用情報に問題がある場合
信用情報には、過去の融資履歴や返済状況、支払い遅延が含まれます。
融資審査時には信用情報が確認され、信用履歴に問題がある場合、融資が難しくなります。
遅延や未払いが記録されていると、資金管理能力に不安があると判断されるため、事前に自分の信用情報を確認し、不備があれば改善しておく必要があります。
公庫は提出書類で滞納を確認
公庫は、企業が提出する財務資料を基に審査を行います。
税務申告書や納税証明書から税金の未納があるかどうかを確認します。
不備があると、融資審査に通ることは困難です。
融資申請の際には、正確な情報と最新の資料を揃えることが大切です。
社会保険料の未納でも融資の可能性はある
税金滞納とは異なり、社会保険料の未納については状況によっては融資を受けられることがあります。
ただし、社会保険料の未払いも信用に影響を与えるため、早期に解決することが推奨されます。
信用情報の開示請求の方法
自分の信用情報を確認したい場合は、信用情報機関に開示請求を行うことができます。
日本には株式会社シー・アイ・シー（CIC）、株式会社日本信用情報機構（JICC）、全国銀行個人信用情報センター（KSC）があります。
信用情報には、クレジットカードの利用履歴やローン返済の状況が記録されており、問題がある場合は迅速に解決策を講じる必要があります。
支払い遅延がある場合は、未払い分を完済し、その後信用情報の更新・訂正を求めることが可能です。
税金滞納時の資金調達方法：補助金
税金を滞納している場合、公庫からの融資は難しくなりますが、他の方法で資金を調達できる場合があります。
その一つが、経済産業省が実施している補助金制度です。
補助金は基本的に返済の必要がないため、資金調達において非常に有効です。
補助金は特定の時期に募集が行われるため、常に最新の情報を収集しておくことが重要です。
ものづくり補助金
ものづくり補助金は、製造業やサービス業の設備投資や新商品の開発に対する支援金です。
最大で1億円の補助が受けられるため、大規模な設備投資を行う企業にとって非常に有用です。
小規模事業者持続化補助金
小規模事業者持続化補助金は、販路開拓や業務効率化を目的とした補助金で、最大200万円までの支援を受けることができます。
事業再構築補助金
事業再構築補助金は、新しい事業分野に進出する際に利用できる補助金です。
コロナ禍での業績悪化に対応する企業には最大6000万円の補助が支給されます。
IT導入補助金
IT導入補助金は、業務効率を高めるためのITツール導入を支援する補助金です。
最大で450万円の補助が受けられ、ソフトウェアやクラウドサービスの導入に利用できます。
税金滞納時の資金調達方法：ビジネスローン
税金滞納者でもビジネスローンを利用して資金調達が可能な場合があります。
ビジネスローンの利点
ビジネスローンは審査基準が柔軟で、税金滞納があっても利用できる可能性があります。
特にノンバンクの提供するローンは迅速に資金調達が可能です。
ビジネスローンで納税が可能
ビジネスローンを活用して一部の税金を支払うことができます。
税務署と分割納付の交渉をしながら資金繰りを改善する手段として利用できます。
税金滞納時の資金調達方法：ファクタリング
ファクタリングは、売掛金をファクタリング会社に売却し、迅速に資金を得る方法です。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングには、2者間ファクタリングと3者間ファクタリングがあります。
2者間ファクタリングは、売掛先の承諾を得ずに資金調達ができるためスピーディーですが、手数料が高いことが特徴です。
一方、3者間ファクタリングは売掛先に通知が必要ですが、手数料が低くなる傾向にあります。
まとめ
税金の滞納がある場合、公庫からの融資は基本的に難しいですが、ファクタリングやビジネスローン、補助金など他の資金調達手段が存在します。
企業の状況に応じた最適な手段を選び、計画的な資金管理を行うことで、将来的な融資への道が開けます。
ファクタリングのメリット
ファクタリングを利用することで、以下のようなメリットがあります。
税金滞納時でも利用できる
ファクタリングは、売掛金が存在すれば利用可能であり、税金を滞納していても制限を受けることはありません。
ファクタリング会社が審査の対象とするのは、主に売掛先の信用力であるため、申請企業の信用度が直接的に影響を与えることは少ないです。
資金調達の迅速性
ファクタリングを活用することで、売掛金の入金前に現金を手に入れることができ、スピーディーに資金繰りを改善できます。
特に、即日での資金化も可能なため、納税や他の緊急支出に対応するのに適した方法といえます。
売掛金の未回収リスクを負わない
ファクタリングでは、売掛先の倒産などにより売掛金が未回収となった場合でも、利用者がリスクを負う必要がない「ノンリコース型」の契約が主流です。
これにより、売掛金が未回収となった場合のリスクを回避しながら、資金を確保することが可能です。
日本政策金融公庫への返済が困難な場合は？
日本政策金融公庫から融資を受けることができても、その後返済が困難になった場合には、できるだけ早い段階で公庫に相談することが重要です。
公庫では、返済計画の見直しや返済猶予などの措置を講じることが可能であり、早期相談がその後の信用度に大きく影響します。
遅延損害金の発生について
返済が遅れた場合、遅延損害金が発生することが一般的です。
これは返済の遅延に対するペナルティであり、返済計画の修正とともに支払い義務が発生します。
公庫では、経営が厳しい企業に対して返済猶予の措置を取ることがあり、早期の相談が解決の鍵となります。
まとめ
税金の滞納があると、日本政策金融公庫の融資を受けるのは原則として困難ですが、補助金やビジネスローン、ファクタリングなど、他の資金調達手段を活用することで資金繰りを改善することが可能です。
それぞれの方法には特徴や注意点があるため、自社の状況に合った手段を選ぶことが重要です。
また、早期に滞納を解消し、計画的な資金管理を行うことで、将来的な資金調達の道を開くことができます。
